С 2023 года в нашей стране действует налог на доходы от вкладов. Однако не вся сумма дохода по вкладам облагается налогом. Существует необлагаемый налогом доход, который рассчитывается на основе максимальной ключевой ставки Центробанка РФ и 1 миллиона рублей.
С 2024 года процентный доход от вкладов и счетов будет облагаться налогом в размере 13% для общих доходов до 5 миллионов рублей и 15% для доходов свыше 5 миллионов рублей. Однако это затронет не всех владельцев вкладов и счетов.
В этой статье мы расскажем, кому придётся заплатить налог и как рассчитать сумму к уплате.
Кратко о налоге по вкладам
- Налог начисляется только на доход по вкладу или счету. Сбережения налогом не облагаются.
- Размер налога – 13 или 15% в зависимости от Вашего общего годового дохода.
- Декларировать доходы по вкладам и счетам не придется. ФНС самостоятельно рассчитает сумму налога и пришлет уведомление.
Какая сумма облагается налогом
Налогообложению подлежит только процентный доход. Сумма, находящаяся на вкладе или счёте, считается имуществом, а не доходом, поэтому налог на неё не распространяется.
При этом не нужно платить налог с доходов по рублёвым вкладам и счетам, процентная ставка по которым составляет менее 1% годовых. Также это правило распространяется на экскроу-счета.
Независимо от процентной ставки, важно обратить внимание на вклады и счета в иностранной валюте. По ним уплачивать налог нужно!
Какой налог придется заплатить
Рассчитать сумму налога за 2024 год можно будет только в 2025 году. Федеральная налоговая служба (ФНС) сделает это самостоятельно.
А Вы можете примерно рассчитать, какая сумма налога у вас получится. Вот как можно это сделать:
- Выписать все ключевые ставки ЦБ на первое число каждого месяца 2024 года.
- Выбрать максимальную ставку.
- Умножить ее на 1 миллион.
- Вычесть получившееся значение из вашего дохода по вкладам и счетам во всех российских банках.
- Умножить остаток на 0,13 (если ваш суммарный доход за год меньше 5 млн. рублей) или на 0,15 (если больше).
Пример:
Представим, что максимальная ключевая ставка в 2024 году 18%
18%х1 000 000 руб. = 180 000 руб.
Допустим доход по вкладу составил 200 000 руб.
200 000 – 180 000 =20 000 руб
20 000х0,13 (или 0,15) = 2600 (3000)
Получается Вы заплатите налог 2600 (13%) или 3000 (15%).
Как определить, когда получен доход
Учитывается доход того налогового периода, в котором он был начислен.
Пример:
10 октября 2023 года вы открыли срочный вклад на 12 месяцев. Согласно условиям договора, банк начислит все проценты по вкладу в конце срока, то есть 10 октября 2024 года. Информацию о начисленных процентах банк направит в ФНС только по итогам 2024 года — не позднее 1 февраля 2025 года.
Как и когда платить налог на доход с процентов по вкладам
Декларировать доход по вкладам и счетам не нужно. ФНС самостоятельно рассчитает сумму к оплате и сообщит об этом до 31 октября 2025 года. Налог нужно будет заплатить до 1 декабря 2025 года.
